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공장 개인 법인 이전 세금, 얼마나 나올까요? 개인 명의로 산 공장을 법인으로 넘길 때 양도소득세·취득세 2번 과세될 수 있습니다. 이전 전 반드시 확인하세요.
모르고 하면 세금 폭탄, 알고 하면 절세 전략 (개인 명의 공장 법인 전환 세금 핵심)
1. 이 글을 읽기 전에 꼭 던져야 할 질문
공장을 개인 명의로 매수한 뒤 법인으로 이전하면 세금이 얼마나 나올까요?
검색창에 ‘공장 개인 법인 이전 세금’, ‘법인에 공장 넘길 때 세금’을 검색하신 분이라면 반드시 끝까지 확인하셔야 합니다.
많은 사업자분들이 "내 법인으로 넘기는 건데 세금이 크지 않겠지"라고 생각하지만, 실제 구조는 다릅니다.
결론부터 말하면, 준비 없이 진행하면 세금이 두 번 발생하고,
구조를 이해하고 접근하면 합법적인 절세 전략으로 설계할 수 있습니다.
2. 개인에서 법인으로 공장을 넘기면 왜 세금이 발생할까? (공장 법인 명의 변경 세금 구조)
개인과 법인은 법적으로 완전히 다른 주체입니다.
따라서 개인 소유 공장을 법인으로 넘기는 행위는 ‘명의 변경’이 아니라 ‘부동산 거래’로 봅니다.
즉,
-개인 → 법인 이전 = 매매 또는 현물출자
-가족회사·1인 법인이라도 예외 없음
이 시점부터 세금이 발생합니다.
3. 개인 → 법인 이전 시 발생하는 세금 구조 (공장 법인 이전 양도소득세 취득세)
① 개인에게 발생하는 세금 : 양도소득세
(공장 법인 이전 양도소득세 핵심)개인이 공장을 법인에 넘기면 ‘매도’로 판단되어 양도소득세가 부과됩니다.
-취득가와 양도가의 차익 기준 과세
-장기보유특별공제 적용 가능
-금액이 커질수록 세율 부담 급증
② 법인에게 발생하는 세금 : 취득세
(개인 공장 법인 매각 취득세 기준)법인은 공장을 취득한 것으로 보아 취득세를 부담합니다.
-공장·토지 기준 약 4%대
-감면 적용이 거의 없음
👉 하나의 이전 과정에서 세금이 두 번 발생하는 구조입니다.
4. 싸게 넘기면 세금이 줄어들까? (개인이 산 공장 법인으로 넘기면 생기는 착각)
많은 분들이 법인에 낮은 가격으로 넘기면 세금이 줄어든다고 생각합니다.
하지만 세무서는 ‘시가 기준 과세’를 적용합니다.
-감정평가
-인근 유사 거래 사례
위 기준으로 가격을 다시 산정하기 때문에,
형식상 낮은 가격은 오히려 부당행위계산부인으로 문제 될 수 있습니다.
5. 실무에서 활용되는 합법적인 구조 정리 (공장 현물출자 세금·법인 전환 전략)
① 현물출자 방식
개인이 공장을 법인 자본금으로 출자하는 방식입니다.
-취득세는 발생
-일정 요건 충족 시 양도소득세 이연 가능
-절차 복잡, 전문가 설계 필수
② 개인 보유 + 법인 임대 구조
-공장은 개인 명의 유지
-법인은 임차하여 사용
-이전 시점 분산으로 세금 부담 조절 가능
③ 처음부터 법인 명의로 매수
-세무 구조 가장 단순
-실무에서 가장 추천되는 방식
-장기적으로 리스크 최소화
6. 실제 상담에서 가장 많이 나오는 오해 (개인 사업자 공장 법인 전환 사례)
"내 법인인데 세금 안 나오겠죠?"
"대표가 같은데 문제 없지 않나요?"
"중개사가 알아서 처리해주겠죠?"
이전 구조에서 발생하는 세금은
모두 대표자 본인의 책임으로 돌아옵니다.
7. 공장 매수 전 반드시 점검해야 할 체크 포인트 (공장 개인 법인 이전 세금 사전 점검)
-처음부터 개인·법인 중 어떤 명의가 유리한가?
-대출 구조와 세금 구조를 동시에 검토했는가?
-향후 매각 또는 확장 계획까지 고려했는가?
이 세 가지만 사전에 설계해도 수천만 원에서 수억 원 차이가 발생합니다.
8. 정리하며 (공장 개인 법인 이전 세금 핵심 요약)
개인 명의 공장을 법인으로 이전하는 문제는 단순한 명의 변경이 아니라 양도소득세와 취득세가 동시에 발생할 수 있는 세금 구조입니다.
모르고 진행하면 세금 부담이 커질 수 있지만, 사전에 구조를 이해하고 준비하면 합법적인 절세 전략으로 활용할 수 있습니다.
공장 매수 또는 법인 전환을 검토 중이라면 반드시 계약 이전 단계에서 세금 구조부터 점검하시길 권장드립니다.
📌 참고한 공식 자료 및 법적 근거
아래 자료는 본 글의 세금 구조 설명에 활용된 공식·권위 있는 출처입니다.
실제 세무 판단이나 추가 검토가 필요한 경우 반드시 함께 확인하시길 권장드립니다.
✨국세청 홈택스 – 양도소득세 안내개인이 부동산을 법인에 이전하는 경우 양도로 보아 양도소득세가 과세된다는 공식 기준을 확인할 수 있습니다.
✨ 행정안전부 – 지방세 안내(취득세)법인이 공장·토지를 취득할 때 적용되는 취득세 과세 체계와 세율 기준을 확인할 수 있습니다.
✨ 국세청 – 부당행위계산부인 제도 해설특수관계인 간 거래에서 시가 기준 과세가 적용되는 법적 근거를 설명한 자료입니다.
✨ 기획재정부 / 국가법령정보센터 – 조세특례제한법현물출자 시 양도소득세 이연이 가능한 법적 근거와 적용 요건을 확인할 수 있습니다.
✨ 국가법령정보센터 – 지방세법취득세 납세의무와 과세 대상에 대한 법 조문을 직접 확인할 수 있습니다.
※ 본 글은 국세청, 행정안전부, 기획재정부 및 국가법령정보센터의 공식 자료를 참고하여 작성되었으며,
구체적인 세금 판단은 세무 전문가 상담을 통해 결정하시기 바랍니다.